Подготовка справки-расчета для предоставления в фсс. Подготовка справки-расчета для предоставления в фсс Отчет 4 фсс в 1 с 8.3
Ну вот и наступила очередная отчетная компания. Особенность ее в том, что теперь уже все пользователи программы 1С:ЗУП 8 перешли на работу в программе новой редакции. В связи с этим мы решили обновить свою старую статью по заполнению регламентированной отчетности в ФСС и помочь вам разобраться с этим отчетом в новой программе.
Прежде всего проверьте, заполнены ли в программе реквизиты организации необходимые для заполнения этого отчета. Для этого откроем карточку организации в меню Настройка :
Проверяем корректность заполнения раздела о Фонде социального страхования:
В отчет суммы начисленных страховых взносов заполняются автоматически, но нам бы хотелось, чтобы сведения о перечисленных взносах: суммах, номерах платежных поручений и их датах тоже подставлялись в 4-ФСС автоматически. Для этого надо сделать на каждое платежное поручение специальный документ . Найти его можно в разделе Налоги и взносы :
Каждый факт перечисления взносов в ФСС фиксируем отдельным документом с указанием все реквизитов п/п:
После этого можно переходить к заполнению самого отчета. В разделе Отчетность и справки переходим в блок 1С-Отчетность:
Если отчет 4-ФСС в программе уже формировался, то при создании нового форму можно найти на закладке Избранное :
Если же в избранном отчета нет, то найдем его в общем списке всех отчетов:
Если вы в программе все ведете корректно, все реквизиты и документы заполнены правильно, то отчет будет заполнен автоматически. И обратите внимание в части уплаты страховых взносов тоже:
Т.е. если вы в течение квартала, каждый раз при перечислении взносов в бюджет не поленитесь и заполните документ Уплата страховых взносов в фонды
, то на заполнение отчета вы потратите пару минут.
Те, кто сдают отчетность прямо из программы, тут же нажимают на кнопочку Отправить
:
Ну и сразу же в течение 2-3 минут мы получаем протокол от ФСС о сдаче отчетности, о чем нам программа тут же и сообщает.
Эх, люблю 4-ФСС. Все бы отчеты были такие. Хотя конечно есть еще проще форма. Например, СЗВ-М, но это уже совсем другая история.
В общем списке отчетов информация о сданных или не сданных формах тоже очень информативна и всегда под рукой, прямо в программе:
Эх, было бы все в бухгалтерской жизни так просто…
Вот и все, что я хотела вам рассказать о заполнении 4-ФСС в программе 1С:ЗУП. Если остались какие-то вопросы - пишите. По возможности постараюсь ответить, но сами понимаете: сейчас началась горячая пора.
Создаем новый отчет 4-ФСС в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0:
Устанавливаем отчетный период – полугодие, нажимаем Создать:
Во-первых, проверяем Титульный лист. В 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 шифр страхователя заполняется автоматически:
Первая часть шифра характеризует тариф. В нашем случае установлен основной тариф:
Вторя часть шифра характеризует систему налогообложения:
Третья часть шифра – указывается бюджетное учреждение либо иной плательщик:
Как сделать расчет среднесписочной численности работников и внести данные о среднесписочной численности в 1С 8.3 (8.2), в том числе как проверить данный расчет в 4-ФСС .
Код ОКВЭД в форме 4-ФСС
Код ОКВЭД в разделе I указывают только плательщики , применяющие пониженные тарифы. Вводится код по основному виду экономической деятельности:
Код ОКВЭД в разделе II указывают все страхователи и вводят код основного вида экономической деятельности, который подтвердили в ФСС:
В 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 код ОКВЭД заполняется и в Разделе I и в Разделе II. Для того чтобы форма 4-ФСС была заполнена «идеально» согласно установленному порядку, то в разделе I данный код нужно убрать, так как в нашем случае организация применяет основной тариф:
4-ФСС – Таблица 3
Проверяем Таблицу 3 – как сложилась база для начисления взносов. Проверять данные можно по своду начисленной зарплаты либо по специализированному отчету «Анализ взносов в фонды».
Свод начисленной зарплаты в 1С 8.3 находится:
Выбираем Полный свод начислений, удержаний и выплат:
Устанавливаем период и нажимаем Сформировать:
Смотрим строку Начислено:
Видим, что данная сумма отразилась в форме 4-ФСС:
Не попадают в отчетность 4-ФСС выплаты, которые не являются объектом обложения взносами. Например,
- выплаты, не связанные с трудовыми отношениями либо заключенным договором ГПХ,
- подарки по договору дарения,
- выплаты не сотрудникам организации,
- дивиденды.
Анализ взносов в фонды в 1С 8.3 располагается в разделе Зарплата и кадры – Отчеты по зарплате:
В появившемся окне смотрим суммы Начислено всего, Не облагается, которые попадают в форму 4-ФСС:
Также можно сверить облагаемую базу взносов:
Также проверяем в строке 8 те суммы из базы для начисления взносов, которые облагаются особым тарифом. В частности, сумма выплат иностранцам, временно пребывающим:
Если заполнена строка 8, то необходимо проверить заполнение Таблицы 3.1:
Как рассчитываются страховые взносы за иностранных работников в программах 1С 8.3 читайте в .
4-ФСС – Таблица 1
Таблица 1 проверяется по данным расчетов с ФСС, сверяем со счетом 69.01. Если по ОСВ по счету 69.01 дебетовый остаток, то отражается задолженность за фондом. Если кредитовый остаток на начало, то это задолженность за плательщиком страховых взносов:
В нашем случае данная сумма отражается в форме 4-ФСС в строчке 1 Таблицы 1:
Далее смотрим дебетовый оборот по субконто Расходы по страхованию – это начисленные пособия, которые отражаются в строчке 15 Таблицы 1 формы 4-ФСС. В нашем примере заполнения таблицы 1 возникло расхождение:
Данное расхождение в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 связно с тем, что заполнение 4-ФСС происходит на основании специального регистра накопления пособий. Данные в этот регистр вносятся либо документом Больничный лист либо документом Операции учета взносов. Если пользователь 1С 8.3 забыл ввести Операцию учета взносов, то пособия не попадают в строчку 15 Таблицы 1 формы 4-ФСС и Табличку 2.
Документ Операции учета взносов в 1С 8.3 можно найти:
В нашем случае в 1С 8.3 с помощью документа Начисление зарплаты было начислено пособие при рождении ребенка. Были установлены соответствующий вид начисления и отражение по дебету счета 69.01:
Соответственно, в бух.учете прошла проводка:
При этом Операцию учета взносов не ввели. Поэтому возникло расхождение. Для устранения расхождения введем данный документ, заполним данные и проведем документ:
Дебетовый оборот по субконто Налог (взносы) начислено/уплачено по счету 69.01 – это уплата страховых взносов, которая отражается в строчке 16 Таблицы 1:
Заполнение остальных строк Таблицы 1 предусмотрено при регистрации специальных документов в 1С 8.3:
- Стр 1/12 и 9 /19 – остаток на 01.01/30.06 по регистру накопления «Расчеты с фондами по страховым взносами»;
- Стр. 2 – документ «Начисление зарплаты», закладка «Взносы»;
- Стр. 3 – документ «Акт проверки страховых взносов»;
- Стр. 5 – ручная операция. При этом нужно отразить и в бухучете, и в регистре накопления Расчеты с фондом по страховым взносам:
- Стр. 6 – документ «Поступление на расчетный счет», счет Кт = 69.01, вид платежа = Получено от исполнительного органа ФСС;
- Стр. 15 – документ «Больничный лист», документ «Операция учета взносов» закладки «Пособия по уходу за ребенком», «Пособия по соц.страхованию»;
- Стр. 16 – документ «Списание с расчетного счета», счет Дт = 69.01, вид платежа «Налог(взносы) начислено/уплачено».
4 ФСС – Таблица 2
Таблица 2 формы 4-ФСС в 1С 8.3 заполняется автоматически на основании регистра пособий. Все, что было начислено либо документом Больничный лист, либо документом Операции учета взносов – попадает в форму 4-ФСС.
При заполнении Таблицы 2 в 1С 8.3 нужно уделить внимание на строчку 16, где справочно указывается сумма начисленных и не выплаченных пособий, то есть задержанные выплаты. В 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 данная строчка заполняется вручную:
4-ФСС – Таблица 5
В нашем случае в таблице 2 графе 5 заполнилась сумма, так как имело место оплата дополнительных выходных дней для ухода за детьми-инвалидами, которая возмещается ФСС из федерального бюджета:
Соответственно, автоматически в 1С 8.3 заполнилась таблица 5:
4-ФСС – Таблица 6
В таблице 6 численность работающих инвалидов и код ОКВЭД в 1С 8.3 проставляется автоматически, а численность сотрудников, работающих с вредными факторами, при необходимости заполняется вручную:
Проверяются данные в таблице 6 с помощью отчета Анализ взносов ФСС раздела ФСС НС:
В нашем примере заполнения таблицы 6 все суммы совпадают:
Расхождения между третьей и шестой таблицами могут возникать, если были выплаты по договорам ГПХ. Так как данные выплаты не являются объектом обложения взносами ФСС НС, поэтому они не включаются в таблицу 6.
Также расхождение между 3 и 6 таблицей могут возникать по выплатам временно пребывающим, высококвалифицированным иностранцам, так как данные выплаты взносами ФСС не облагаются, а взносами ФСС НС облагаются.
В остальных случаях данные в 3 и 6 таблицах должны совпадать. При этом стоит отметить, что в 6 таблице нет предельной величины базы для начисления взносов.
В таблице 6 в строчках 5-8 указывается размер тарифа, так как могут быть установлены скидки либо надбавки к страховым тарифам ФСС НС, поэтому если необходимо, то в 1С 8.3 эти строчки заполняются вручную.
4-ФСС – Таблица 7
Данные в таблице 7 сверяются с ОСВ по счету 69.11:
Остаток на начало либо кредитовый, либо дебетовый – соответственно, либо это строчка 1, либо строчки 12-14. Кредитовый оборот – это начислено к уплате взносов. Дебетовый оборот – это расходы по виду Налог (взносы) начислено/уплачено, то есть уплата взносов:
Уплата взносов в строчке 16 в 1С 8.3 заполняется автоматически из банковских выписок. При этом в банковских выписках важно указывать реквизиты платежного документа: входящие номер и дату:
Реквизиты платежного документа отражаются в отчете:
4-ФСС – Таблица 10
Таблица 10 в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 заполняется вручную по состоянию на начало года. В нашем случае 3 аттестованных рабочих места, по которым проведена специальная оценка условий труда:
Нужно быть внимательными с расчетом взносов. Если например, в январе сторнируется оплата за декабрь, то проверьте себя. Если произведен перерасчет страховых взносов в 1С ЗУП 3.0, возможно взносы посчитаны некорректно в 4-ФСС.
Смоделируем пример. Сотруднику был начислен больничный лист в январе за декабрь. Соответственно, в 1С ЗУП 3.0 отсторнировалась оплата по окладу за этот период и было начислено пособие. Так как сотрудник болел почти весь январь, то зарплата за январь не перекрыла пособие:
При расчете зарплаты за январь сотруднику начислено 2000 рублей по окладу. При этом начислились страховые взносы только с 2000 рублей во все фонды. Сторнирование 1С ЗУП 3.0 автоматически «не увидела» при расчете взносов за январь:
В 1С ЗУП 3.0 (8.3) страховые взносы пересчитываются отдельным документом. В разделе Налоги и взносы есть документ «Перерасчет страховых взносов». Нужно указать месяц регистрации – январь, расчетный период 2015 год и нажать на кнопку рассчитать:
При перерасчете страховых взносов 1С ЗУП 3.0 «видит», что нужно перерассчитать взносы по сотруднику за прошлый год на основании корректировки базы, которая произошла в документе :
4 ФСС – Таблица 3
Дальше заполняем форму 4 – ФСС. Смотрим меню Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам – Анализ взносов в фонды. Из Анализа по отчету взносов видно, что всего начислено выплат на сумму 1 876 068,21 рублей. Если сравнивать с 4 –ФСС, то здесь сумма другая 1 881 068,21 рублей:
Расхождение связано с тем, что в базу не попало сторно оплаты по окладу в сумме 5000 рублей. Потребуется ручная корректировка 4-ФСС в 1С ЗУП 3.0 строки 1 Раздела 1 Таблицы 3.
При этом нужно посмотреть в каком месяце произведен перерасчет, соответственно подправить сумму из граф 4 или 5 или 6. В нашем примере перерасчет взносов был в январе, соответственно не идут январские взносы с базой на сумму в 5000 рублей:
Сумма страховых взносов в Таблице 3 в 1С ЗУП 3.0 рассчиталась верно:
4 ФСС – Таблица 6
Также потребуется ручная корректировка 4-ФСС строки 1 Раздела 2 Таблицы 6 – база ФСС НС. При этом нужно не запутаться и учесть, что выплаты по договорам ГПХ в таблице 6 не показывают.
Теперь посмотрим на отчет – Анализ взносов ФСС НС, начислено всего:
Сумма в строчке 1 Таблицы 6, будет отличаться на сумму договоров ГПХ:
Необходимо провести сначала расчет: от суммы 1 876 068,21 руб. отнять оплату по договорам ГПХ – 12000 руб., получится сумма, которая должна быть:
Эта сумма будет отличаться от того, что есть в 4-ФСС Таблице 6 на 5000 рублей. Поэтому также корректируем вручную:
В табличке 7 формы 4-ФСС взносы с 5000 рублей учтены верно.
4 ФСС – Таблица 1
В 1С ЗУП 3.0 (8.3) предусмотрены следующие документы для заполнения специфических строк Таблицы 1 формы 4-ФСС:
Более подробно как заполнить расчет 4-ФСС в 1С ЗУП 3.0 рассмотрено на , в модуле .
Поставьте вашу оценку этой статье:
Инструкция составлена для формирования отчета в конфигурации “1С:Комплексная автоматизация” (далее — “1С:КА”) (интерфейс — “Расчет зарплаты организаций”). Учитывая, что эта конфигурация включает в себя, в том числе, и конфигурацию “1С:Зарплата и кадры” (далее — “1С:ЗиК”), описанный порядок применим также к конфигурациям “1С:ЗиК” и “1С:Управление производственным предприятием” (далее — “1С:УПП”).
Шаг 1 . Проверить, что за весь период отчета (включая последний месяц):
— начислена заработная плата (Расчет зарплаты — Начисление зарплаты — имеются проведенные документы за все месяцы периода);
— начислены налоги и взносы (Налоги и взносы — Начисление страховых взносов — имеются проведенные документы за все месяцы периода);
— начисления отражены в учете (сформированы проводки) (Учет зарплаты — Отражение зарплаты в регл учете). При использовании конфигурации “1С:ЗиК” проводки также должны быть перенесены в конфигурацию “1С:Бухгалтерия”.
Шаг 2
Распечатать отчеты по счетам 69.01 и 69.11 (по каждому счету формируются отдельно):
— Анализ счета 69.01/69.11 за отчетный период (Отчеты — Бухгалтерский и налоговый учет — Анализ счета (бух.) — Настройка — Счет (выбрать 69.01/69.11) — Период с…по (указать) — Детализация счета — По субконто — Добавить — выбрать “Виды платежей в бюджет”);
— Анализ счета 69.01/69.11 за последний квартал с разбивкой по месяцам (аналогично предыдущему, в разделе “Показывать обороты” — Период — По месяцам);
— Отчет по перечислению налога за последний квартал (отчеты — Бухгалтерский и налоговый учет — Отчет по проводкам (бух.) — Настройка — Корреспонденции — Добавить — ввести Д69.01/69.11 К51).
Маленькая хитрость : чтобы не запутаться в большом количестве бумаг (шесть отчетов = шесть бумаг), я перед печатью “собираю” сформированные отчеты на одном листе. Для этого после формирования первого отчета: Таблица — Вид — Отображать заголовки — выделить все, нажав на место пересечения вертикальных и горизонтальных заголовков в левом верхнем углу (по аналогии с Excel) — Копировать — Файл — Новый — Табличный документ (получаем окно “НовыйN”) — выделить все — Вставить. Формируем второй отчет, выделяем сформированный отчет (не через “выделить все”, а построчно), копируем, переходим в окно “НовыйN”, вставляем в нужное место. Аналогично все следующие отчеты. На листе размещаете удобным Вам образом (я формирую два столбика: первый — все отчеты по счету 69.01, второй — все отчеты по счету 69.11; в “Отчете по проводкам” до копирования удаляю лишние графы (для этого надо сделать возможным редактирование — Таблица — Вид — Редактирование), оставляю только Дата, Документ, Дт (состоит из двух граф, вторую удаляю), Кт (аналогично), Сумма).
Шаг 3 . При использовании конфигурации “1С:ЗиК” все указанные в данном шаге бухгалтерские отчеты формируются в конфигурации “1С:Бухгалтерия”. При использовании конфигурации “1С:КА” и “1С:УПП” отчеты формируются в интерфейсе “Полный”.
Распечатать отчеты по счету 70:
— Анализ счета 70 за отчетный период;
— Анализ счета 70 за последний квартал с разбивкой по месяцам.
Шаг 4 . Распечатать отчет “Анализ начисленных налогов и взносов” (в части ФСС): Налоги и взносы — Анализ начисленных налогов и взносов. 1С предлагает несколько предустановленных вариантов формирования данного отчета (список вызывается кнопкой “Открыть список вариантов отчетов” в правом нижнем углу). Можно самостоятельно выбрать структуру отчета (кнопка “Настройка вариантов отчета” в правом нижнем углу — Настройка структуры) или скорректировать заложенные варианты. Наиболее отвечающим нашим целям (формирование отчета 4-ФСС) представляется отчет, имеющий следующую самостоятельно настраиваимую структуру:
— в реквизит “Группировка строк” добавляем поле “Период регистрации”, тип дополнения оставляем “Без дополнения”; остальные поля удаляем;
— реквизит “Колонки отчета” должен содержать поля “Начислено”, “Не облагается ФСС”, “Доход, превышающий предельную величину базы, ФСС”, “Облагаемая база ФСС”, “Взносы в ФСС”, “Взносы в ФСС НС”; остальные поля удаляем; если чего-то не хватает — добавляем из левой колонки (поставить курсор на поле, которое надо добавить, и нажать на стрелку вправо (Добавить поле) напротив реквизита “Колонки отчета”.
Полученный вариант отчета можно сохранить (кнопка “Сохранить вариант отчета” в правом нижнем углу), причем сохранение возможно как под именем того же отчета, на основе которого проводились корректировки структуры (“сохранить вариант”), так и под новым именем (“сохранить вариант как…”).
Период формирования отчета выбирается в верхнем меню отчета.
Шаг 5 . Распечатать отчет “Пособия” (предустановленный вариант отчета “Анализ начисленных налогов и взносов”), если за последний квартал были начислены пособия.
Шаг 6 . Проверить, что отражены расчеты по страховым взносам в ФСС. В 1С предусмотрен механизм автоматического заполнения расчетов с ФСС (оплат) в отчете 4-ФСС. Для этого необходимо после оплаты отразить расчеты в соответствующем функционале: “Налоги и взносы” — “Расчеты по страховым взносам”.
Через “Добавить” (либо кнопка Insert на клавиатуре) создаем новый документ. В нем последовательно заполняем следующие реквизиты:
— Уплата/начисление — выбрать “Уплата в ФСС”;
— Вид платежа — аналогично реквизиту в ПП на уплату (по умолчанию — “Налог/взнос: начислено/уплачено”);
— Дата платежа — в соответствии с ПП;
— ввести суммы и реквизиты (номер и дата) соответствующих платежных поручений.
Кнопка “Заполнить остатками” работает весьма своеобразно. Во-первых, для правильного расчета остатков необходимо, чтобы за весь период ведения учета в данной программе были заполнены расчеты по страховым взносам (т.е. все оплаты были отражены документами “Расчеты по страховым взносам”). Во-вторых, дата документа “Расчеты по страховым взносам” должна быть не позднее, чем конец месяца, за который производилась уплата, но не ранее, чем день оплаты за предыдущий месяц. В-третьих, сумма оплаты по счету 69.01 округляется до рублей, хотя перечисляется в копейках и в отчете должна фигурировать в копейках (сумма по счету 69.11 до рублей не округляется). И если с первыми двумя особенностями можно смириться, то последнее — явная ошибка разработчиков, потому что в 4-ФСС перечисленные суммы должны фигурировать в рублях с копейками.
Шаг 7 . Формируем отчет по форме 4-ФСС: Отчеты — Регламентированные отчеты — Отчетность в фонды — 4-ФСС — Новый — установить отчетный период — ОК. Заполняем титульный лист отчета. Все ячейки желтого цвета должны быть последовательно заполнены (при наличии показателей). Нажав кнопку “Заполнить”, заполняем все остальные разделы отчета.
Шаг 8 . Проверяем правильность заполнения отчета. Источники проверки:
— отчет за предыдущий квартал (скорректированный в копейках по данным ФСС),
— отчеты, распечатанные на шагах 2,3,4,5.
8.1
.
Таблица 2 “Расчеты по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности…”
Сверить данные с предыдущим отчетом и отчетом “Пособия”.
8.2 . Таблица 3 “Расчет базы для начисления страховых взносов”:
— графы 4,5,6 строки 1 должны соответствовать информации из отчета “Анализ налогов и взносов”;
— графы 4,5,6 строк 2,3,4 должны соответствовать информации из отчета “Анализ налогов и взносов”;
— графы 4,5,6 строки 4 должны соответствовать информации из отчетов “Анализ счета 70 (по месяцам)” и “Анализ налогов и взносов”;
— графа 3 строки 4 должна соответствовать информации из отчета “Анализ счета 70 (за отчетный период)” (сумма начисленных выплат за минусом начисленных пособий из отчета “Пособия”).
8.3 . Таблица 1 “Расчеты по обязательному социальному страхованию…”:
— сумма по строке 1 (или 12) должна соответствовать показателю по аналогичной строке отчета за предыдущий отчетный период (сальдо по расчетам на начало года);
— строка 2:
— за последние три месяца отчетного периода = (сумма граф 4,5,6 строки 4 таблицы 3) * 2,9%;
— 1 месяц = (графа 4 строки 4 таблицы 3) * 2,9%;
— 2 месяц = (графа 5 строки 4 таблицы 3) * 2,9%;
— 3 месяц = (графа 6 строки 4 таблицы 3) * 2,9%;
— сумма (графа 3) = (графа 3 строки 4 таблицы 3) * 2,9% = (на начало периода) + (за последние три месяца отчетного периода). Если равенство не выполняется и разница составляет менее 3 копеек, исправляем начисления за третий месяц. Если разница составляет более 3 копеек, ищем причину расхождений;
— строки 3, 4, 5, 6, 7,17 заполняем при наличии показателей в отчете “Анализ счета 69.01 (за отчетный период)”;
— строка 15 — проверить правильность заполнения по отчету “Пособия”;
— строка 16:
— на начало отчетного периода = сумма в графе 3 по строке 16 из отчета за предыдущий период;
— за последние три месяца периода, 1 месяц, 2 месяц, 3 месяц = суммам перечислений по отчету “Отчет по проводкам (Д69.01 К51)”;
— сумма (графа 3) = сумме проводки Д69.01 К51 за отчетный период из отчета “Анализ счета 69.01 (за отчетный период)”;
— строки 8, 9, 10, 11, 18, 19 и 20 получаются расчетным путем — проверить арифметику.
8.4 . Таблицы с 3.1 по 5 заполняем при наличии показателей (у большинства организаций отсутствуют).
8.5 . Таблица 6 сверяется с таблицей 3 (на сегодняшний день базы соответствуют друг другу).
8.6 . Таблица 7:
— сумма по строке 1 (или 10) должна соответствовать показателю по аналогичной строке отчета за предыдущий отчетный период (сальдо по расчетам на начало года);
— строка 2:
— на начало отчетного периода = сумма в графе 3 по строке 2 из отчета за предыдущий период;
— за последние три месяца отчетного периода = (строка 2 графы 3 таблицы 6) * ставку взносов ФСС НС;
— 1 месяц = (строка 3 графы 3 таблицы 6) * ставку взносов ФСС НС;
— 2 месяц = (строка 4 графы 3 таблицы 6) * ставку взносов ФСС НС;
— 3 месяц = (строка 5 графы 3 таблицы 6) * ставку взносов ФСС НС;
— сумма (графа 3) = (строка 1 графы 3 таблицы 6) * ставку взносов ФСС НС = (на начало периода) + (за последние три месяца отчетного периода). Если равенство не выполняется и разница составляет менее 3 копеек, исправляем начисления за третий месяц. Если разница составляет более 3 копеек, ищем причину расхождений;
— строки 3, 4, 5, 6, 7, 13 заполняем при наличии показателей в отчете “Анализ счета 69.11 (за отчетный период)”;
— строка 11 — проверить правильность заполнения по отчету “Пособия”;
— строка 12:
— на начало отчетного периода = сумма в графе 3 по строке 12 из отчета за предыдущий период;
— за последние три месяца периода, 1 месяц, 2 месяц, 3 месяц = суммам перечислений по отчету “Отчет по проводкам (Д69.11 К51)”;
— сумма (графа 3) = сумме проводки Д69.11 К51 за отчетный период из отчета “Анализ счета 69.11 (за отчетный период)”;
— строки 8, 9, 14, 15, 16 получаются расчетным путем — проверить арифметику.
Шаг 9 . Сохранить отчет (кнопка “Записать”). Небольшая проверка на полноту заполнения необходимых реквизитов: в верхнем меню отчета — Выгрузка — Проверить выгрузку. Результат проверки: либо “Ошибок не обнаружено”, либо перечень незаполненных обязательных реквизитов (арифметический контроль не производится!).
Шаг 10 . Распечатать отчет
Подготовка необходимого пакета документов для предоставления в ФСС РФ осуществляется в приложении 1С бухгалтерия, учет осуществляется в подразделе «Заявление и справка-расчет для ФСС».
Порядок действий:
- Откройте отчет для заполнения заявления и справки-расчета из меню «Зарплата и кадры» (Зарплата - Отчеты).
- В графу «Период» введите даты начала и окончания периода возмещения расходов по выплате пособий (начало периода совпадает с началом года).
- Строка «Организация» будет заполнена автоматически. Если организаций несколько, следует выбрать ту, которая направляет в ФСС запрос по выделению средств на соцобеспечение.
- Меню «Настройки» предназначено для ввода данных, нужных для оформления бланка заявления в программе 1С бухгалтерия 8.3 (рис. 1). Эти же данные - должность руководителя органа контроля по взносам, номер лицевого счета компании в Федеральном казначействе и др. - могут быть впоследствии введены вручную.
Нажатие кнопки «Закрыть и сформировать» запускает формирование описанных ниже документов.
Заявление о запросе средств на социальное страховое обеспечение (рис. 2)
В заявлении будут автоматически указаны следующие данные:
- информация о страхователе (адрес, регистрационные данные в ФСС) - заполняется программой на основе документа «Организации». Чтобы добавить недостающие сведения, откройте документ «Организации» (Главное > Настройки);
- сумма возмещения страховых выплат. Она не может превышать сумму, указанную в справке-расчете и детализации расходов;
- банковские реквизиты организации (заполняются программой 1С бухгалтерия на основе документа «Организации»);
- данные о руководителе и главном бухгалтере (заполняются на основе документа «Организации»).
Недостающая в сформированном бланке заявления информация может быть введена вручную.
Справка-расчет, прилагаемая к заявлению о затребовании средств на страховое обеспечение (рис. 3) формируется следующим образом:
- в строках 1 и 11 указывается соответственно задолженность за страхователем либо за местным органом Фонда;
- в строки 2 - 5 вносится размер сумм начисленных взносов на социальное страхование с начала расчетного периода. Начисление взносов осуществляется в разделе программы, посвященном начислению заработной платы. Кроме того, могут использоваться формуляры «Операция учета взносов» и «Перерасчет страховых взносов» (см. меню раздела «Зарплата и кадры»);
- строка 6 содержит данные по дополнительно начисленным взносам, вносимые на основе таблиц «Акт проверки взносов», которые можно вызвать из раздела «Страховые взносы», меню «Зарплата и кадры»;
- строка 7 предназначена для не принятых к зачету расходов на страхование. Сумма вводится посредством документа «Операция» (см. Расчеты с фондами по взносам на страхование);
- 8-я строка содержит данные о суммах, переведенных на счет компании Фондом социального страхования, с целью восполнения израсходованных средств. Эти суммы вносятся в бланк справки посредством таблицы «Поступление на расчетный счет», в которую можно выйти из меню «Банк и касса»;
- 9-я строка предназначена для указания вручную сумм излишне выплаченных взносов, которые были зачтены Фондом или возвращены на счет организации;
- в строки 12 - 15 заносятся данные о суммах, израсходованных с начала расчетного периода на нужды обязательного социального страхования по случаям временной нетрудоспособности и материнства. Сумма, указанная в строке 12, должна быть идентична цифрам в контрольной строке 15 (столбец 4) в таблице, содержащей детализацию расходов (см. рис. 4). Ввод соответствующих сумм пособий осуществляется с использованием документа «Операция учета взносов» (меню «Зарплата и кадры»);
- строки 16-19 содержат суммы взносов, которые были переведены на счет ФСС. В 1С бухгалтерия 8.3 учет и ввод числовых значений в данные строки производится с использованием таблицы «Списание с расчетного счета» в разделе «Банк и касса»;
- строка 20 соответствует размеру списанной задолженности: числовое значение вводится в строку вручную;
- строка 21 показывает задолженность страхователя по состоянию на момент завершения расчетного периода, а строка 10 - соответственно, задолженность местного органа ФСС.
Информация в формуляр справки может вноситься как в автоматическом режиме, так и вручную. Следует отметить, что, при ручном вводе сумм необходимые операции перерасчета в автоматическом режиме производиться не будут.
Формуляр детализации расходов на социальное страхование и расходов, использующих трансферты федерального бюджета (рис. 4)
Данный формуляр задействует прежде использовавшуюся таблицу по форме 4-ФСС. Здесь отражена классификация пособий по типам (больничные, пособия по беременности, по уходу за ребенком и т.п.). Колонка 5 охватывает исключительно те расходы, которые возмещаются из федерального бюджета.