Специфика организации межбанковских расчетов. Порядок организации межбанковских и межфилиальных расчетов Все межбанковские расчеты осуществляются через

Системы организаций межбанковских расчетов их преимущества

Проведение безналичных расчетов в экономической деятельности между поставщиками и потребителями продукции определяет взаимные расчеты между банками. Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков. Межбанковские расчеты представляют собой совокупность расчетов между кредитными учреждениями и между их филиалами. Оба уровня межбанковских расчетов имеют как общие черты, так и определенные различия. Данные виды взаимоотношений кредитных учреждений различаются по форме организации и по экономическому содержанию.

Организационные различия заключаются в том, что при расчетах между кредитными организациями реализуются отношения экономически обособленных субъектов, а межфилиальные расчеты осуществляются в границах одного банка. Наиболее существенным является различие в этих видах расчетов по их экономическому содержанию. Внутреннее содержание расчетов между кредитными учреждениями и межфилиальных расчетов характеризуется границей платежа, способом взаимоотношений участников и техникой осуществления расчетов. Под границей платежа понимается количество денежных средств, максимально возможных к переводу. При межфилиальных операциях такое количество фактически не ограничено. Платежи между кредитными организациями могут осуществляться лишь в рамках, имеющихся у последних денежных средств.

Юридически независимые участники расчетов - кредитные организации - самостоятельно определяют источники и пути размещения денежных средств. Следовательно, межбанковские отношения могут возникать только на договорных началах. Межфилиальные отношения, в том числе и расчетные, строятся на единых правилах, устанавливаемых головным банком для всех его подразделений. Различия к технике построения расчетных операций между банками вытекают из способа их взаимоотношений. Филиалы одного банка довольно жестко ограничены в выборе способов проведения платежа.

Осуществление межбанковских расчетов предполагает перевод денежных средств между обособленными банковскими учреждениями. Исполнение переводной операции происходит в рамках установленных правил, обязательных для всех сторон, участвующих в этой операции. Так, организация межбанковских расчетов базируется на специфических отношениях, возникающих между банками - корреспондентских отношениях. При проведении межбанковских расчетов употребляются три основных метода.

Первый метод состоит в списании и зачислении средств по счетам, открытым банками в центральном банке. Второй метод включает проведение межбанковских платежей по счетам НОСТРО и ЛОРО, которые открываются банками друг у друга на двусторонней основе. Третий метод заключается в том, что расчеты между банками осуществляются через счета, открытые либо в банке-корреспонденте, являющемся третьей стороной, либо в специализированной расчетной или клиринговой организации. Использование названных методов проведения межбанковских платежей обусловлено структурой платежной системы, характерной для всех стран с двухуровневой банковской системой. В число основных участников платежной системы входят центральный банк, коммерческие банки и небанковские учреждения.

В России межбанковские расчеты через корсчета осуществляются с 1991 г. Из всего многообразия подсистем межбанковских расчетов можно представить в укрупненном виде следующие подсистемы, применяемые каждым коммерческим банков России.

1. Валовые (брутто) расчеты:

· через РКЦ;

· при прямых корреспондентских отношениях с банками.

2. Клиринг - расчеты внутри России через:

· РКП в порядке эксперимента;

· расчетные центры крупных банков по некоторому объему платежей;

· клиринговые центры по некоторому объему платежей;

· головной банк с другими филиалами банка (межфилиальные расчеты).

Несмотря на то, что порядок расчетов в каждой из подсистем имеет существенные отличия и особенности, они базируются на единых принципах. Основными требованиями к расчетам являются достаточная их оперативность и предсказуемость платежей, высокая надежность, безопасность, экономическая эффективность и широкое разнообразие в соответствии с потребностями пользователей. Межбанковские расчеты осуществляются согласно принципам, которые свойственны системе безналичных расчетов в целом, однако их проявление в расчетах между банками имеет определенную специфику.

Поскольку банки являются начальным и конечным звеном в цепи расчетов между различными экономическими субъектами, их невозможно было бы завершить, если бы не существовала система расчетов между самими банками. В связи с этим огромное значение для организации межбанковских расчетов имеет принцип поддержания банками своей ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное и в полном объеме проведение расчетов с другими банками. Банк должен в любой момент суметь удовлетворить требования своих клиентов о снятии денег со счетов и осуществлении платежей по их поручениям. Он стремится совместить получение прибыли, требующее замораживания активов на относительно долгий срок, с гарантией надежности и ликвидности. Отсутствие средств на корреспондентском счете банка и несбалансированность его ликвидности даже в течение непродолжительного времени может вызвать серьезные негативные последствия, яркий пример чему - разразившийся в 90-е годы двадцатого столетия глубокий экономический кризис, характеризовавшийся неплатежеспособностью большинства российских предприятий. Поэтому банку необходимо осуществлять управление своей ликвидностью, что диктует необходимость своевременного поступления средств на корсчета и рационального их использования.

Соблюдение рассмотренного принципа межбанковских расчетов является залогом предотвращения платежных рисков (рисков неликвидности и кредитных рисков), которые наиболее опасны для экономики, если они перерастают в системные риски.

Большое значение имеет и принцип контроля правильности совершения межбанковских расчетов. Специфика его и особая роль заключается в постоянном взаимном контроле синхронности и полной идентичности проводимых сумм:

1. по счетам клиентов в банках и по корсчетам банков в РКЦ (или в банках-корреспондентах),

2. по счетам и по балансам собственно самих участников расчетов - коммерческих банков-корреспондентов при расчетах их между собой, а также при расчетах между РКЦ.

По мере развития межбанковских расчетов, в особенности обширного распространения межбанковского клиринга, умножается значение принципа контроля технологических рисков, также отражающего особенность этих расчетов.

Общим принципом организации межбанковских расчетов является принцип безусловного платежа по межбанковским обязательствам. Предоставляя платежные услуги своим клиентам, коммерческие банки выступают в роли финансовых посредников. Согласившись осуществлять платежные операции своих клиентов, банки принимают на себя обязательства по межбанковским платежам и расчетам. Эти обязательства в большинстве случаев связаны с согласием плательщика на списание средств с его счета в обусловленный срок. Однако списание сумм задолженности по налоговым платежам, искам, рассмотренным в арбитражном суде, может быть

Платеж по обязательствам имеет два аспекта, особенно важных при осуществлении межбанковских расчетов: окончательность платежа и необходимость подтверждения его исполнении. Окончательность платежа служит гарантией завершения расчетной операции. При наличии такой гарантии исключается вероятность того, что сделка не будет завершена.

Наиболее важным принципом межбанковских расчетов является платеж в пределах средств корреспондентского счета. Этот принцип состоит в поддержании оптимального остатка средств на корреспондентском счете кредитной организации и соблюдении нормативов ликвидности баланса банка.

С принципом платежа в пределах остатка средств на корреспондентском счете тесно связано понятие "управление наличной позицией банка". Под управлением наличностью понимаются операции, осуществляемые банком с целью регулирования предназначенных для платежей активов и контроля над этими активами.

Актуальность соблюдения принципа платежа в пределах остатка средств на корреспондентском счете разъясняется тем, что проведение банком рискованной политики в области активных операций вполне может привести к возникновению системного риска, который через каналы межбанковских отношений вызовет цепную реакцию, распространившись на другие банки и поразив другие сферы экономики регионов и страны в целом.

Таким образом, наличествующие принципы межбанковских расчетов помогают кредитным организациям своевременно и в полном объеме проводить расчетные операции, переводы платежей по системам корреспондентских счетов.

Для осмысления порядка организации межбанковских расчетов важно знать и понимать экономическое содержание корреспондентского счета банка. Корреспондентский счет, по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятельности банка. На счете (главным образом в РКЦ) хранятся временно свободные собственные и привлеченные средства коммерческих банков. Круг отражаемых здесь операций довольно широк.

Во-первых, это операции по кредитно-расчетному, кассовому и иному обслуживанию клиентуры самого банка: перечислению и взысканию денежных средств, обусловленных куплей-продажей товаров и услуг, расчетам с бюджетом по уплате налогов, сборов и пошлин, внебюджетными фондами, страховыми компаниями по всем видам страхования. Часть операций обусловлена приемом и выдачей клиентами наличных денег для выплаты заработной платы и премий работающим и для административно-хозяйственных расходов.

Во-вторых, это операции по межбанковским займам и депозитам, с ценными бумагами, по покупке-продаже валют, перечислению резервных требований.

В-третьих, это собственно хозяйственные операции банка, например платежи в бюджет и внебюджетные фонды, управленческие расходы и др.

В связи с этим все изложенные выше виды операций распределяются между всеми счетами банка. Характер и число счетов зависят от того, в каких подсистемах межбанковских расчетов задействован коммерческий банк. Организация корреспондентских отношений в банках осуществляется соответствующими отделами, управлениями или секторами в составе операционно-расчетных центров. Огромное значение имеет управление банком своими корсчетами, представляющими, по сути, основу его хозяйственной деятельности. В Российской Федерации расчеты между банками осуществляются через расчетно-кассовые центры, созданные Центральным банком РФ в республиках, краях, областях, городах и районах. Кроме того, банковские операции по расчетам могут проводиться и по корреспондентским счетам банков, открываемым ими друг у друга на основе межбанковских соглашений. Расчетно-кассовый центр выступает в качестве посредника в переводе денежных средств при использовании первого метода межбанковских расчетов. Второй метод проведения расчетов между кредитными организациями базируется на открытии ими взаимных корреспондентских счетов или установлении прямых корреспондентских отношений.

Процесс установления корреспондентских отношений разделяется на три этапа:

1. выбор банка-корреспондента;

2. подготовка необходимых для открытия корреспондентского счета документов;

3. разработка и подписание корреспондентского договора.

Выбор корреспондента начинается с анализа потоков платежей клиентов и выявления регионов либо городов, куда эти платежи в основной своей массе направлены. Важным моментом является оценка объемов поступлений на корреспондентский счет банка в РКЦ платежей из интересующих регионов.

Учет встречных потоков платежей необходим для оперативного поддержания остатка вновь открываемого корреспондентского счета и для создания благоприятных условий проведения взаимозачетов межбанковских обязательств. Вторая стадия установления корреспондентских отношений заключается в обмене банковскими документами и информацией о финансовом положении сторон. На этом этапе производится предварительная оценка степени риска размещения средств на счете в банке-корреспонденте на основе балансовых данных партнера. Стандартная процедура включает в себя проверку соответствия показателей ликвидности баланса на последнюю отчетную дату нормативным требованиям, установленным Банком России. Завершающей стадией установления корреспондентских отношений является подписание корреспондентского договора и открытие на балансе кредитных организаций корреспондентских счетов.

Порядок открытия и закрытия счетов;

Перечень необходимых документов;

Операции, проводимые по корреспондентским счетам;

Режим корреспондентского счета;

Технологию электронного обмена информацией.

Порядок совершения операций, а также права и обязанности сторон регламентируют правила и график списания и зачисления средств по счетам, устанавливают документооборот, возможность предоставления расчетного кредита, порядок сверки остатков счетов, необходимость соблюдения банковской тайны. Отдельно оговариваются размер и порядок оплаты услуг банка по проведению операций по счету корреспондента, а также условия начисления процентов на кредитный остаток счета. Наконец, ответственность сторон отражается в договоре в виде штрафов и пени за несвоевременное исполнение поручений корреспондента и его клиентов по зачислению либо уплате средств со счета корреспондента.

Межбанковские расчеты имеют место быть в том случае, когда получатель и плательщик являются владельцами счетов в разных банках. Все операции между финансовыми организациями через корреспондентские счета организовываются двумя способами: с помощью централизованных и децентрализованных систем.

Расчетно-кассовые центры

В России чаще всего используется первый вариант. За осуществление централизованных расчетов отвечают подразделения ЦРБ - расчетно-кассовые центры (РКЦ). Для того чтобы провести операции, каждое банковское учреждение должно открыть по своему месту расположения в РКЦ. Все отношения между и центральным банком, который ее обслуживает при осуществлении операций по переводу средств, выполняются согласно законодательству и договору корсчета.

Списание денежных средств с субсчета КБ или зачисление их на этот счет подтверждается выпиской в виде электронного служебного документа или на бумажном носителе.

Система межбанковских расчетов

Операции через корсчета, открытые в других банках, проводятся следующим образом: банк-респондент заключает с другой кредитной организацией договор и открывает здесь счет. Банк-корреспондент открывает его после получения от респондента соответствующих документов и подписания договора. Счет, открытый КБ в другом банковском учреждении, именуется «НОСТРО». А тот, который открывает другой банк в данной организации (КБ) - «ЛОРО». Расчет между финансовыми учреждениями производится при условии сохранения ежедневного равенства.

Виды межбанковских расчетов

1. Расчеты через сеть РКЦ. Эта система для перевода средств является основной. Если в РКЦ открыт хотя бы один корсчет, то это дает возможность производить операции с любой кредитной организацией страны.

2. Межбанковские расчеты по открытым корреспондентским связям. Основным преимуществом здесь является отсутствие посредников при осуществлении расчетных операций, что позволяет сделать их более быстрыми и недорогими. Такие межбанковские расчеты проводят по поручению клиентов, но без их непосредственного участия.

Межбанковские расчетные операции по внутренней - используются крупными финансовыми учреждениями, которые имеют широкую сеть филиалов. Данный вид расчетов позволяет рационально распределять ресурсы, поддерживать ликвидность мелких подразделений и увеличивать доходность деятельности кредитной организации.

4. Межбанковские расчеты, осуществляемые с помощью клиринговых центров. Клиринг - это межбанковская система которая осуществляется специальными расчетными палатами с помощью взаимного зачета платежей. В данном случае учитываются только обязательства и требования - нетто-расчеты. Основным преимуществом такой системы является ускорение и оптимизация межбанковских операций. Но наличие посредников делает этот способ расчетов более дорогостоящим.

Международные корреспондентские коммерческие сети

Для проведения такого рода расчетов создаются коммерческие международные корреспондентские сети: TARGET - автоматизированная система в режиме реального времени; SWIFT - сообщество всемирных финансовых коммуникаций между банками; CHIPS - электронная система безналичных (клиринговых) расчетов.

Межбанковские расчеты – это система безналичных расчетов между кредитными организациями.

Функции межбанковских расчетов:

• привлечение и размещение денежных средств в форме депозитов и кредитов;
• переучет векселей друг у друга и в ЦБ РФ;
• купля-продажа ценных бумаг;
• предоставление централизованных кредитов;
• расчетно-кассовое обслуживание клиентов по поручению друг друга на основе корреспондентских отношений.

Расчеты могут производиться через:

• расчетную сеть Банка России;
• кредитные организации по корреспондентским счетам "Лоро" и "Ностро";
• небанковские кредитные организации, осуществляющие расчетные операции (клиринговые палаты);
• внутрибанковскую расчетную систему (счета межфилиальных расчетов).

Для осуществления расчетов заключаются договоры между кредитными организациями и открываются корреспондентские счета (рис. 6.6).

Рис. 6.6.

Корреспондентским называется банковский счет кредитной организации, на котором отражаются расчеты, произведенные одной кредитной организацией по поручению другой на основе заключенного договора.

Корреспондентский счет может быть открыт:

• в подразделении расчетной сети Банка России (№ 30102 (А));
• в другой кредитной организации.

Основные элементы платежной системы Банка России

В платежной системе Банка России функционируют системы расчетов, различающиеся по составу их участников, территориальному охвату, времени функционирования, порядку осуществления перевода денежных средств и используемой технологии и включающие:

• – систему банковских электронных срочных платежей (БЭСП), предназначенную для осуществления перевода денежных средств в режиме реального времени в масштабах всей страны;
• – системы внутрирегиональных электронных расчетов (ВЭР), более 70 систем работающих в непрерывном режиме и осуществляющих перевод денежных средств на территории, подведомственной одному территориальному учреждению Банка России;
• – систему внутрирегиональных электронных расчетов Московского региона, функционирующую как в режиме рейсов, так и в непрерывном режиме;
• – систему межрегиональных электронных расчетов (МЭР), позволяющую осуществлять перевод денежных средств между регионами России;
• – системы расчетов с применением авизо (телеграфных и почтовых), основанные на использовании бумажной технологии, позволяющие осуществлять перевод денежных средств как на территории, подведомственной одному территориальному учреждению Банка России, так и между регионами (рис. 6.7).

Рис. 6.7.

Международные межбанковские расчеты осуществляются тоже по корреспондентским счетам через так называемые трансграничные системы платежей. К наиболее известным из них и системно значимым относятся европейская система валовых расчетов в режиме реального времени – TARGET (Trans-European Automated Real-time Gross settlement Express Transfer) и система SWIFT – единая международная сеть переводов на базе стандартных форматов сообщений в цепи межбанковских расчетов, в соответствии с которыми формируется большинство транзакций (переводов).

Расчетная сеть Банка России представляет собой систему расчетных учреждений федерального, межрегионального и внутрирегионального уровня, включающую территориальные учреждения, РКЦ, МЦИ и РЦИ .

В соответствии с Законом № 161-ФЗ: "Расчетный центр – организация, созданная в соответствии с законодательством Российской Федерации, обеспечивающая в рамках платежной системы исполнение распоряжений участников платежной системы посредством списания и зачисления денежных средств по банковским счетам участников платежной системы, а также направление подтверждений, касающихся исполнения распоряжений участников платежной системы".

РКЦ (расчетно-кассовый центр) – структурное подразделение Банка России, действующее в составе его территориального учреждения (ГУ ЦБ РФ).

Число РКЦ в банковской системе России стремительно сокращается . В последнее время идет процесс их объединения в единые телекоммуникационные региональные сети.

Цель деятельности РКЦ – обеспечение надежного, эффективного и безопасного функционирования платежной системы России. Наименование РКЦ включает в себя название населенного пункта и территориального учреждения Банка России, в составе которого действует РКЦ. РКЦ имеет идентификационный код.

Для обслуживания наиболее крупных банков, влияющих на стабильность всей платежной системы страны, и контроля над их расчетными операциями при ЦБ РФ создан специальный центр – Операционное управление.

Основные функции РКЦ:

• осуществление расчетов между кредитными организациями (филиалами);
• осуществление кассового обслуживания кредитных организаций (филиалов);
• хранение наличных денег и других ценностей, совершение с ними операций и обеспечение их сохранности;
• обеспечение учета и контроля осуществления расчетных операций и выверки взаимных расчетов через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям (филиалам);
• обеспечение учета и контроля кассовых операций через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям (филиалам), и кассовых оборотов кредитных организаций;
• установление минимально допустимых остатков денежной наличности в операционных кассах кредитных организаций (филиалов), других юридических лиц и осуществление оперативного контроля за соблюдением действующего порядка;
• составление на основании данных кредитных организаций календаря выдач денег на оплату труда и представление его в территориальное учреждение Банка России;
• регулирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России, осуществление контроля над своевременностью и полнотой перечисления денежных средств в обязательные резервы, проверка достоверности расчетов обязательных резервов;
• участие в реализации функциональных задач территориального учреждения Банка России: по предоставлению банкам кредитов Банка России; по его распоряжению участие в проведении инспекционных проверок кредитных организаций (филиалов); применение санкций в виде штрафа и др.

РКЦ осуществляет операции по открытию, переоформлению и закрытию счетов кредитных организаций, списанию (зачислению) средств со счетов (на счета), ведет контроль над соблюдением правил проведения расчетных операций и др.

Расчеты между РКЦ. Авизо – официальное извещение (уведомление) одним банком другого о выполнении расчетных операций по корреспондентским счетам или счетам клиентов. По кредитовым авизо деньги перечисляются на счет получателя платежа, по дебетовым – списываются и направляются подтверждения (рис. 6.8) .

Для идентификации плательщика и получателя денежных средств на расчетных документах указывается БИК (банковский идентификационный код), который включает девять разрядов, например, в БИК 04 45 83 468 "04" – код России; "45" – код территории России; "83" – номер учреждения Банка России; "468" – КО (банк).

Расчетная сеть Банка России представляет собой современную автоматизированную систему расчетов. Механизм ее действия определен положением Банка России № 303-П "О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России" и инструкцией № 1822-У "О порядке проведения платежей и осуществления расчетов в системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России".

Рис. 6.8.

Режим реального времени (РРВ ) – это порядок контроля и исполнения платежных документов, обеспечивающий проведение расчетных операций:

• непрерывно в течение дня;
• немедленно по поступлении платежных документов;
• перевод средств индивидуально и последовательно по каждому расчетному документу;
• путем использования электронных документов, разработка которых осуществляется в режиме SWIFT – стандартизированных форматов электронных сообщений.

Рис. 6.9.

В действующей в России системе расчетов выделены виды электронных платежей (рис. 6.9) и электронные платежные системы (рис. 6.10) . иногда определяют как специализированные, классифицируемые по разным критериям:

• по масштабам платежей – крупные (мелкие);
• по форме собственности – государственные и частные;
• по платежным инструментам – бумажные, электронные, смешанные;
• по способам проведения платежа – валовые, неттинговые, гибридные;
• по степени значимости систем – системно значимые, значимые, незначимые;
• по участникам (субъектам) расчетов и территориальной принадлежности (как в России).

Банк России в конце 2007 г. внедрил БЭСП – систему банковских электронных срочных платежей, которая действует наряду с системами внутрирегиональных и межрегиональных расчетов. БЭСП обслуживает в основном расчеты по крупным суммам на основе принципа сочетания расчетов в режиме реального времени с взаимозачетами. Это предполагает отказ от работы с бумажными носителями первичной информации и переход к работе с электронными документами (рис. 6.11) .

Рис. 6.11.

Участники расчетов: ОУР -особые участники расчетов;

ПУР – прямые участники расчетов;

АУР – ассоциированные участники расчетов

Основная тенденция развития межбанковских расчетов состоит в постепенном переходе на систему валовых расчетов в режиме реального времени. В развитых странах система стала внедряться в конце 1990-х гг. Она используется, как правило, для расчетов по крупным сделкам на финансовом рынке. В большинстве стран расчетным банком, через который идут платежи, является центральный банк. Платежи относятся к категории кредитовых платежей, т.е. их инициирует плательщик. Банк дебетует его счет и практически одновременно кредитуется счет получателя платежа. Отличительные черты валовых расчетов представлены на рис. 6.12.

Рис. 6.12.

На рис. 6.13 показана схема передачи электронных платежных документов (ЭПД) по внутрирегиональным системам, на рис. 6.14 – по межрегиональным системам.

Рис. 6.13.

1 – расчетные документы; 2 – создание электронной посылки о списании денежных средств; 3 – ЭСИД (электронный служебно-информационный документ о получении посылок) о завершении проводок по корсчету; 4 – в РКЦ проводки с одновременным отражением на корреспондентских счетах, где происходит списание денежных средств с банка плательщика и зачисление их в банк получателя; 5 – электронная посылка о зачислении денежных средств; 6 – ЭСИД-посылки о получении денежных средств; 7 – изготовление электронного образца ЭД на бумажных носителях для клиентов

Рис. 6.14.

1 – расчетные документы; 2 – электронные посылки с копиями ЭПД для отражения но корсчетам; 3 – ЭСИД о получении посылок; 4 – электронные посылки с копиями ЭПД для списания и зачисления на лицевых счетах участников электронных расчетов в ГРКЦ; 5 – в Федеральном расчетном центре (ФРЦ) открыты лицевые счета ГРКЦ участников электронных расчетов, где одновременно происходит списание и зачисление денежных средств с лицевых счетов ГРКЦ банка отправителя и банка получателя; 6 – ЭСИД об успешном завершении электронного расчета; 7 – электронные посылки о зачислении денежных средств на корсчета; 8 – ЭСИД о получении посылки; 9 – электронные посылки о зачисленных средствах; 10 – ЭСИД о получении посылки; 11 – изготовление электронных образцов на бумажных носителях ЭПД для клиентов

Прямые расчеты между кредитными организациями исторически возникли в системе международных денежных расчетов на базе корреспондентских отношений, устанавливаемых между банками разных стран. Банки-корреспонденты открывают друг у друга корреспондентские счета "Лоро" или "Ностро".

Корреспондентский счет "Лоро" (балансовый счет 30109) – это пассивный счет (депозит до востребования), открытый в банке А банком В для обслуживания его клиентов.

Корреспондентский счет "Ностро" (балансовый счет 30110) – активный и отражает счета "Лоро" в банке В. Сотрудники банка А могут сказать: "наш счет у них". Для банка В все будет наоборот. Банк, ведущий счета "Лоро", должен ежедневно отслеживать остатки по счету. Если остаток дебетовый, банку-корреспонденту направляется извещение о сумме овердрафта (подробнее см. параграф 7.2), который должен быть покрыт.

Каждый банк может иметь корреспондентские отношения с несколькими зарубежными и отечественными банками. Виды операций по корреспондентским счетам:

• расчетно-кассовое обслуживание клиентов банка-корреспондента;
• операции по межбанковским займам и депозитам;
• собственные операции банка, ведущего корсчета: получение и выплата процентов, расходы и т.д.

SWIFT осуществляет переводы по счетам "Лоро" и "Ностро", выполняет клиринговые расчеты.

Межбанковский клиринг представляет собой систему безналичных расчетов между банками, осуществляемых через единые расчетные центры. Клиринговая система базируется на том, что все банки выполняют примерно одни и те же операции, имеют схожую организацию бухгалтерского учета, высокий уровень компьютеризации.

Преимущество клиринговой системы расчетов по сравнению с корреспондентскими прямыми расчетами состоит в следующем: денежные средства не распыляются по корсчетам, клиринговые центры аккумулируют их для расчетов и заметно ускоряют расчеты. Центром может быть клиринговая палата Центрального банка или палата, учреждаемая самими банками.

Механизм клиринговых расчетов основан на двух видах расчетов. Они могут осуществляться либо на валовой основе (gross settlement systems), либо на основе нетто-позиции (net settlement systems). В первом случае платеж осуществляется в полном объеме. Нетто-позиция есть результат взаимозачета, это разница между суммой, зачисляемой на счет участника системы, и суммой, списанной с этого счета за определенное время. То есть происходит неттинг (netting) – зачет взаимных требований и обязательств с обращением на счете только сальдовых оборотов. Допускается возможность образования дебетового сальдо на счете участника расчетов, которое может быть покрыто поступлениями на этот счет до конца рабочего дня. По результатам всех перечислений определяется сальдо счета каждого участника. Если оно превышает допустимый минимум задолженности, разница должна быть внесена на счет клиринговой палаты. При отсутствии у владельца счета средств ему может быть предоставлен овердрафт. В случае образования кредитового сальдо разность образует свободный остаток, который может быть востребован со счета клиринговой палаты.

Взаиморасчеты значительно сокращают объемы перемещаемых денежных средств, ускоряют процессы расчетов, повышают ликвидность банков. Вместе с тем клиринговые расчеты связаны с достаточно высокими рисками: ликвидности, техническими и информационными.

Расчеты на основе клиринга могут быть как межбанковскими, так и внутрибанковскими, как правило, осуществляемыми в многофилиальных банках. Примером (рис. 6.15) организации расчетов внутри крупных многофилиальных банков, отделения и филиалы которых становятся участниками системы межфилиальных расчетов, является Сбербанк России. В настоящее время Сберегательный банк РФ перестраивает свою систему внутрибанковских и межбанковских расчетов на основе внедрения более совершенных технологий.

Рис. 6.15. О подробной классификации платежных систем и их особенностях в разных странах см.: Криворучко С. В. Платежные системы: учеб, пособие. М.: Маркет ДС, 2008.

Подробная классификация платежных систем и их особенностей в разных странах дана в книге: Криворучко С. В.. Лопатин В. А. Национальная платежная система: структура, технологии, регулирование. Международный опыт, российская практика. М.: КноРус; ЦИПСиР, 2013.

Электронные документы, применяемые в системе банковских расчетов (межбанковские расчеты, "Банк – Клиент"), заменяют традиционные (бумажные) финансовые платежные документы. Банк – Клиент является сетевой многопользовательской системой, позволяющей обеспечить подготовку, хранение и поиск платежных документов клиента.

В настоящее время межбанковские расчеты осуществляются в следующих основных формах:

· на основе корреспондентских счетов, открываемых кредитными организациями друг у друга;

· через расчетную сеть Банка России;

· посредством специально созданных клиринговых учреждений, осуществляющих зачет взаимных требований клиентов.

Форма расчетов посредством корреспондентских соглашений отли­чается возможностью обеспечения максимально возможной скорости производства расчетов, а также минимального количества лиц, участ­вующих при проведении одной расчетной операции, что в свою оче­редь снижает риск утраты и использования фальшивых документов.

Для реальной возможности использования данной формы расче­тов банки открывают друг у друга корреспондентские счета.

В совершении расчетной операции основными субъектами явля­ются:

банк- респондент - кредитная организация (филиал), открывшая корреспондентский счет в другой кредитной организации (филиале) и являющаяся его распорядителем;

банк-корреспондент – кредитная организация (филиал), открыв­шая корреспондентский счет (счет «ЛОРО») другой кредитной орга­низации (филиалу) банку-респонденту и выполняющая по этому счету операции, предусмотренные договором между ними.

Осуществление расчетных операций по корреспондентским сче­там кредитных организаций (филиалов), открытым в других кредит­ных организациях имеет ряд сходных черт с расчетами по счетам межфилиальных расчетов между подразделениями одной кредитной организации.

В частности, расчетные операции по ним осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств на корреспондентском счете по балансу распорядителя корреспондентского счета - банка-респондента и по балансу банка-корреспондента, а также по счетам межфилиальных расчетов подраз­делений одной кредитной организации (головной кредитной органи­зации либо ее филиалов).

Отражение расчетных операций в балансах банка-респондента и банка-корреспондента, а также в головной кредитной организации, ее филиалов по счетам межфилиальных расчетов осуществляется од­ной календарной датой (число, месяц, год) -датой перечисления платежа (ДПП). Указанная дата устанавливается:

· по общему правилу - кредитной организацией, начинающей операцию перевода денежных средств по счету межфилиальных рас­четов, корреспондентскому счету с учетом срока прохождения расчет­ного документа (документопробега). В таком случае ДПП проставля­ется в реквизите «Резервное поле» платежного поручения;

· в отдельных случаях (при перераспределении денежных средств между подразделениями кредитной организации, пополнение корре­спондентского счета в другой кредитной организации, возврате де­нежных средств с корреспондентского счета и др.) дата может уста­навливаться кредитной организацией (филиалом), завершающей операцию перевода денежных средств по счетам (банк-исполнитель), в реестре предстоящих платежей или сообщении о получении от бан­ка-отправителя денежных средств.

При осуществлении платежа через подразделения расчетной сети Банка России ДПП не устанавливается.

При проведении платежа, осуществляемого кредитной организа­цией (филиалом) по поручению другой кредитной организации в третью кредитную организацию, ДПП устанавливается в каждой па­ре кредитных организаций, а платежные поручения клиентов пере­оформляются от имени банка-отправителя. Реквизиты получателя средств в таком случае остаются неизменными.

Следует также иметь в виду, что подтверждением совершения операции списания или зачисления средств по счету межфилиальных расчетов, также корреспондентскому счету в другой кредитной орга­низации является выписка из этих счетов (на бумажном носителе или в виде ЭСИД), направленная банком-исполнителем банку-отправи­телю. При этом за ДПП принимается день выдачи выписки.

При прохождении платежа через корреспондентские счета кре­дитных организаций, банк плательщика на основании поручения клиента дает распоряжение банку покупателя, являющемуся его кор­респондентом, выплатить получателю определенную сумму средств со своего корреспондентского счета.

Таким образом обеспечивается своевременное и надлежащее по­ступление средств получателю.

Наиболее широко используются на настоящий момент расчеты через подразделения расчетной сети Банка России. Особым субъек­том подобных соглашений является специальное подразделение ЦБ РФ - расчетно-кассовый центр. Согласно заключаемому договору, РКЦ обязуется производить операции, связанные с расчетно-кассо­вым обслуживанием и кредитованием коммерческих банков. В нем также предусматриваются права и обязанности сторон, а также ответ­ственность за ненадлежащее выполнение и невыполнение указанных в договоре обязательств.

Осуществление безналичных расчетов с использованием расчет­ной сети Банка России представляется возможным лишь при нали­чии открытых кредитными организациями в указанной сети коррес­пондентских счетов. Данный счет (субсчет - для филиала кредитной организации) кредитная организация имеет право открыть с момен­та внесения соответствующей записи в Книгу государственной реги­страции кредитных организаций и присвоении ей регистрационного номера, т.е. с момента создания кредитной организации. Единствен­ным правовым основанием для открытия подобного счета является заключение Договора счета.

Для проведения расчетных операций каждая кредитная органи­зация, расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспон­дентский счет в подразделении расчетной сети Банка России. Кроме того, кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиа­ла по месту его нахождения один корреспондентский субсчет в под­разделении расчетной сети Банка России, за исключением филиа­лов, обслуживающихся в одном подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные операции осу­ществляются через корреспондентский счет головной кредитной ор­ганизации или корреспондентский субсчет другого филиала кредит­ной организации, открытые в Банке России. На корреспондентском счете коммерческого банка в РКЦ ЦБ РФ хранятся все его средства: как собственные, так и не использованные им деньги своих клиен­тов, а также не использованные средства, полученные в качестве ссу­ды от иных кредитных учреждений.

В отличие от ранее действовавшего правила, в соответствии с ко­торым расчеты осуществлялись строго при наличии и в пределах ос­татка средств на этих счетах, в настоящее время прием расчетных до­кументов Банком России производится независимо от остатка средств на корреспондентском счете кредитной организации на мо­мент их принятия. Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступаю­щих в течение операционного дня, и кредитов Банка России в случаях, установленных нормативными документами Банка России и договорами, заключенными Банком России с кредитными организа­циями договорами.

При прохождении платежа через подразделения расчетной сети ЦБ РФ, кредитная организация, в зависимости от выбранного вида платежа, представляет в подразделение расчетной сети Банка России расчетные документы на бумажных носителях и (или) в электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях).

Операции по корреспондентским счетам кредитных организаций осуществляются на основании расчетных документов путем оплаты каждого расчетного документа. Расчетные документы клиентов, а также кредитной организации по собственным операциям на бумаж­ных носителях представляются кредитной организацией в подразде­ления расчетной сети Банка России в составе сводного платежного поручения с приложением описи расчетных документов.

Сводное платежное поручение является письменным распоряже­нием кредитной организации (филиала) - плательщика подразделе­нию расчетной сети Банка России о списании с корреспондентского счета (субсчета) суммы денежных средств. Оно представляется от­дельно по каждому виду платежа и по каждой группе очередности. Оплата расчетных документов, приложенных к сводному платежно­му поручению, осуществляется в последовательности, указанной в описи расчетных документов.

Действующее законодательство предусматривает возможность предоставления кредитной организацией (филиалом) электронных платежных документов. В таком случае сформированный ЭПД или пакет ЭПД (электронный платежный документ) кредитная организа­ция (филиал) направляет в подразделение расчетной сети Банка Рос­сии с использованием средств телекоммуникаций или представляет на магнитном носителе курьером либо спецсвязью.

Подразделение расчетной сети Банка России при приеме сводных платежных поручений с приложениями осуществляет проверку пра­вильности их составления и оформления. По расчетным документам кредитной организации, у которой отозвана лицензия на осуществ­ление банковских операций, дополнительно проверяется соответст­вие назначения платежа перечню операций, разрешенных норматив­ными документами Банка России для соответствующих кредитных организаций. Если при совершении подобной проверки выявляются нарушения требований Банка России по их оформлению, расчетные документы (сводное платежное поручение и все приложенные к не­му документы) приему не подлежат. Следует подчеркнуть, что в це­лом подобная проверка носит исключительно формальный характер.

Расчетные документы, не прошедшие контроль и не принятые к дальнейшей обработке, подразделение расчетной сети Банка России возвращает вместе с выпиской из корреспондентского счета (субсче­та) и извещением о возврате расчетных документов.

При наличии на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) денежных средств, достаточных для удовле­творения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств осуществляется в порядке поступления распоряжений вла­дельца счета и других расчетных документов в течение операционно­го дня, если иное не предусмотрено законодательством и договором счета.

Под достаточностью средств на счете понимается наличие остатка денежных средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) не ниже суммы всех требований либо выпол­нение условий, предусмотренных договором счета, что позволяет проводить расчетные операции по всем предъявленным к счету тре­бованиям, если их сумма превышает сумму остатка денежных средств на счете. При достаточности средств операции по их списанию и за­числению отражаются на балансе кредитной организации датой их проведения в подразделении расчетной сети Банка России.

При недостаточности денежных средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) для удовлетворе­ния всех предъявленных к нему требований операции по списанию денежных средств осуществляются в соответствии с очередностью, установленной законодательством. В этом случае денежные средства, списанные со счета плательщика, отражаются по балансовому счету учета средств, списанных со счетов клиентов, но не проведенных по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточ­ности средств. При этом расчетные документы помещаются в карто­теку неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету кредитной организации.

По итогам указанных операций, подразделение расчетной сети выдает кредитной организации (филиалу) выписку из корреспон­дентского счета о совершении операции, и общую справку об опла­ченных, помещенных в картотеку неоплаченных, возвращенных до­кументах на бумажных носителях.

Действующее законодательство предусматривает возможность ча­стичной оплаты сводного платежного поручения в виде оплаты при­ложенных к нему отдельных расчетных документов.

Кроме того, предусматривается возможность кредитной организа­ции отозвать расчетные документы клиентов и платежные поручения по собственным операциям, не оплаченные из-за недостаточности средств на корреспондентском счете и помещенные в картотеки нео­плаченных расчетных документов в Банке России до их оплаты. От­зыв осуществляется по заявлению кредитной организации, представ­ленному в произвольной форме.

Операции по списанию и зачислению денежных средств с корре­спондентского счета кредитной организации (либо, соответственно, на ее счет) подтверждаются выпиской из корреспондентского счета, выдаваемой в зависимости от способа обмена расчетными докумен­тами.

При получении выписки из корреспондентского счета (субсчета) с приложением расчетных документов кредитная организация зачис­ляет денежные средства клиенту только при полном совпадении рек­визитов, указанных в выписке, с реквизитами соответствующего рас­четного документа, являющегося основанием для осуществления операции.

Современным видом осуществления межбанковских расчетов яв­ляются клиринговые расчеты. Это расчеты посредством специально создаваемых клиринговых учреждений.

Клиринг представляет собой систему безналичных расчетов, осно­ванную на зачете взаимных требований, осуществляемую посредст­вом банков и специально создаваемых клиринговых учреждений. Клиентами клирингового учреждения являются его учредители, а также кредитные организации.

Зачет встречных требований, осуществляемый на основе двусто­роннего соглашения, по которому кредитные организации проводят взаимозачет посланных и оплаченных платежных поручений и осу­ществляют в определенное время взаимные расчеты по чистой стои­мости платежей - является двусторонним взаимозачетом.

Если в системе взаимозачета участвуют три и более банков, то по­добный процесс называется многосторонним взаимозачетом и осу­ществляется посредством системы клиринговых учреждений.

Расчетные документы по операциям, производимым между участ­никами клиринговых расчетов, предъявляются в клиринговое учреж­дение для зачета, находят отражение на лицевых счетах, носящих на­звание транзитных счетов-позиций. Обязательства отражаются по дебету лицевого счета и выражают кредиторскую задолженность дан­ного субъекта предпринимательской деятельности; требования отра­жаются соответственно по кредиту с лицевого счета и определяют де­биторскую задолженность субъекта.

Практическая ликвидация дебетового сальдо, выражающая окон­чательный расчет по результатам взаимных требований, возможна с использованием различных вариантов.

1. На открытом в территориальном учреждении Центрального банка Российской Федерации корреспондентском счете клирингово­го учреждения хранится специально создаваемый для осуществления расчетов при отсутствии денежных средств участниками клиринго­вых операций резервный фонд. На этот же корреспондентский счет участники клиринга вправе открывать собственные субкорсчета. При использовании подобной схемы окончательный расчет производится посредством перечисления денежных средств по вышеуказанным счетам.

2. Наименее удобен и выгоден способ, при использовании которо­го в случае неплатежеспособности одного из участников осуществле­ния клиринговых расчетов производится восстановление платежей или обязательств между всеми участниками, то есть пересчет много­сторонних позиций.

3. Наиболее распространенным в российской практике является третий вариант проведения окончательного расчета, при котором клиринговый центр предоставляет для оплаты дебетовое сальдо по результатам зачета к корреспондентскому счету участника клирин­говой операции в учреждении Центрального банка Российской Федерации. В таком случае клиринговый центр помимо открытия лицевых счетов участникам клиринговых операций открывает корре­спондентский счет в местном учреждении Центрального банка Рос­сийской Федерации, на который отчисляются взносы учредителей. В ходе осуществления текущих расчетов в пределах одного операци­онного дня поступающие в клиринговое учреждение расчетно-платежные документы отражаются соответствующим образом в дебет и кредит плательщика и получателя средств на лицевых счетах. По ре­зультатам осуществленных операций клиринговое учреждение со­ставляет сальдовую ведомость и передает ее в территориальное уч­реждение Центрального банка Российской Федерации, которое списывает дебетовое сальдо со счета банка участника, зачисляя его сумму на корреспондентский счет клирингового учреждения. С ука­занного счета клиринговое учреждение производит окончательный расчет, отражая его результаты на лицевых счетах участников.

Государственная инспекция труда в лице уполномоченных работников может осуществлять контроль за соблюдением трудового законодательства во всех организациях промышленности

Жизнедеятельность человека должна осуществляться в эстетичной и функционально организованной, эргономичной среде

Изгиб. Напряжения и жеформации при изгибе. Расчеты на прочность по нормальным напряжениям

Краткие теоретические сведения. Цель работы:экспериментальное исследование электрических полей, построение их изображений, расчеты характеристик поля

Межбанковские расчеты – это система организации и осуществления платежей по денежному требованию или обязательствам, которые появляются между банковскими структурами. Часть межбанковских расчетов предназначена для осуществления экономических связей между кредитными и финансовыми учреждениями, другая часть обслуживает внешнеэкономические связи. Участники экономических процессов хотят иметь деньги всегда, поэтому банки, их обслуживающие, прибегают к межбанковским расчетам; в самих банках не всегда есть деньги для обслуживания клиентов, поэтому банки тоже вынуждены прибегать тоже к межбанковским расчетам.
В настоящее время существуют три проблемы межбанковских расчетов: 1) размежевание функций между центральными и коммерческими банками, что связано с определением роли центральных банков в платежной системе и в области их услуг в межбанковских расчетах; 2) выбор модели межбанковских расчетов: либо валовые платежи в реальном времени, либо чистые платежи, как элементы взаимозачетов; 3) выбор оптимального состава технических средств для осуществления межбанковских расчетов.
Остановимся на этих трех проблемах межбанковских расчетов. различают три вида межбанковских расчетов.
А) Первый вид – это межбанковские корреспондентские расчеты.
Банки конкурируют между собой, но они при определенных условиях могут быть клиентами один другого; эта необходимость возникает, если не хватает денег иди другой банк лучше обслуживает клиентов; такие же корреспондентские отношения могут быть и с заграничными банками.
Корреспондентский счет – это счет, на котором отражаются расчеты одной кредитной структуры по поручению и за счет другой кредитной структуры; это пассивный счет – депозитный счет до востребования; в Центральном банке на этом счету находятся собственные деньги банка, уставный, резервный, страховой и другие фонды. Может быть два вида этих корреспондентских счетов: счет «Лоро» и счет «Ностро». Счет «Лоро» – это Ваш счет у нас; счет «Ностро» – это наш счет у Вас. Основные операции проводятся на счету «Лоро»; банк-лоро определяет расценки комиссии за операции, которые им производятся, а также минимальную величину остатков; кроме того, он производит контроль за кредитами, которые выдаются банку-ностро. Корреспондентские отношения открываются при взаимном доверии; недостатком этого вида межбанковских расчетов является большая трудоемкость и большие денежные затраты, поэтому открывать много межбанковских счетов затруднительно: зарубежные банки имеют по 300–500 корсчетов, наши банки – максимум 30–50.
Б) Вторым видом межбанковских расчетов являются расчеты через корреспондентский счет, который открывается в Центральном банке.
При этом виде межбанковских расчетов центральные банки открывают корреспондентские счета коммерческим банкам, через которые осуществляются следующие операции:
– кредитные, кассовые, расчетные операции клиентов;
– функционирует межбанковский рынок ценных бумаг, межбанковских кредитов и депозитов, а также кассовые операции с эмиссионным банком;
– операции самого коммерческого банка.
Через счета «Ностро», которые открываются в Центральном банке, совершаются операции по кредитованию этим банком коммерческих банков, которые при этом делятся на две группы: а) банки, на счетах которых в Центральном банке нет достаточных средств и этот банк выдает банку-корреспонденту кредит; эта операция называется овердрафт; б) банки, которые не имеют права получать такие краткосрочные кредиты.
Модели централизованных расчетов на Западе основываются на электронных деньгах с использованием компьютерных систем; для защиты этих систем используется криптографирование через сложные ключи; бывают открытые ключи и закрытый алгоритм кодирования (DES) и закрытые ключи и открытый алгоритм кодирования (RSA).
В) Третьим видом межбанковских расчетов являются расчеты через клиринговые структуры.
К этому виду межбанковских расчетов прибегают для уменьшения рисков, связанных с этими расчетами, улучшения управления ими, а также для уменьшения потребности коммерческого банка держать большие резервы в Центральном банке. Клиринг – это система бумажных расчетов, которая основывается на зачете взаимных требований и обязательств физических или юридических лиц. Существует межбанковский, в т.ч. международный, клиринг между юридическими лицами (обмен чеками, векселями и др. обязательствами клиентов) и внутрибанковский клиринг, для которого создается клиринговый отдел в коммерческом банке. В зависимости от сферы применения клиринг может быть локальным, который осуществляется между банками одного региона, одной банковской группы, между филиалами, и общегосударственным – между кредитно-финансовыми структурами всей страны.
За границей для этих операций в банковском учреждении существует клиринговая палата, где зачитываются обязательства за определенное время, за, так называемый, клиринговый цикл; палата готовит все документы после клирингового цикла для учета нетто-порций, которые передаются Центральному банку и там уже производится окончательный расчет на корреспондентских счетах. Клиринговая организация на Западе является общественной организацией, есть, кроме того, общегосударственная сеть клиринговых палат; клиринговая палата состоит из руководителей крупных банков, есть большие ассоциации клиринговых палат, которые имеют соответствующий штат сотрудников; регламент клиринговой палаты определяет время платежей, штрафы и порядок проведения этих расчетов.
Преимущества данного вида межбанковских расчетов состоят в концентрации расчетов, уменьшении их оборотов, улучшении управления безналичного оборота, сохранности наличных денежных средств, в результате увеличивается уровень рентабельности и ликвидности банков-корреспондентов; система зачетов взаимных требований и обязательств – это чистые расчеты или платежи-нетто.
Клиринг на Западе очень распространен; в Англии функционирует 13 клиринговых палат под контролем Центрального банка. Лондонская рыночная палата в день отрабатывает 7 млн. чеков на сумму более 27 млн. фунтов стерлингов и 2,35 млн. других платежей на сумму более 790 млн. фунтов стерлингов; все это примерно составляет 1,5–2 млн. долларов. Членами английских клиринговых палат являются банк Англии и клиринговые банки, расчеты основываются на их резервах, которые используется для клиринга; общий резерв составляет до 3% активов всех коммерческих банков Англии. Есть в Англии и три электронные системы чистых расчетов, одна из них работает только с ценными бумагами.
В США в каждом федеральном резервном банке есть расчетная палата; всего функционирует 32 палаты. Кроме федеральной резервной системы (ФРС) такие услуги предоставляют и частные сети Deluxe Date Systems, Visa Chase Manhattan и др.; существуют в США и электронные системы взаимных зачетов между банками – CHIAS.
Эволюция межбанковских расчетов в Украине насчитывает несколько этапов их развития.
С 1930 г. в СССР существовала единая банковская система обслуживания; государство владело всеми средствами предприятий, платежные операции осуществлялись путем внутрибанковских распоряжений.
Внутрибанковские платежи между структурами Госбанка СССР осуществлялись с помощью системы межфилиальных оборотов (МФО), которая была введена с 1933 г.; за год осуществлялось около 200 млн. операций. Как правило, в МФО принимали участие 2 филиала – А и Б, способом межфилиальных расчетов были Авизо за МФО, которые направлялись в расчетно-кассовые центры (РКЦ) при Центральном банке или в процессинговые центры Госбанка; авизо пересылались спецпочтой или телеграфом (бумажная и телеграфная авизо); платежи осуществлялись независимо от наличия средств на корсчете в пределах кредитного сальдо на корсчете Госбанка. Этот механизм был основан на централизованном порядке их регулирования и контроля платежей. Очень трудоемко было без ЭВМ вручную отслеживать своевременное получение денег филиалом и отражение платежей в бухгалтерском учете. Преимущество этого механизма – это хорошо организованный и дисциплинированный бухгалтерский аппарат банков, недостаток – отсутствие ресурсных ограничений деятельности структур Госбанка, так как платеж осуществлялся независимо от кредитного сальдо. Нельзя было разделить ресурсы банка, были ошибки, неполное оформление документов. Это было возможно при централизованном управлении деятельностью экономики – и банками, и клиентами, что обеспечивало относительную стабильность системы расчетов.
Политические изменения на территории СССР привели к изменениям и межбанковских расчетов. Межбанковская система заменилась двухуровневой банковской системой. В эволюции межбанковских расчетов есть несколько этапов.
Первый этап – это 1988–1991 г.; Украина еще была в составе в СССР, начало развития рыночной экономики, появление новых частных клиентов, но механизм работы по МФО остался. В этот период надо было обеспечить финансовую самостоятельность банковских структур, входящих в Госбанк; но Госбанк уже не мог в полной мере регулировать денежный поток и деятельность специализированных банков, не мог обеспечить нормативы для банков для проведения пассивных и активных операций.
Второй этап – это 1991 – 1994 гг. В этот период уже создана новая система банков, создан НБУ, который сформировал систему собственных региональных управлений; государственные специализированные банки превратились в самостоятельные коммерческие банки (Проминвестбанк, Украина, Укрсоцбанк и др.); созданы новые коммерческие банки на основе частного капитала. Их самостоятельность основывалась на собственных и привлеченных средствах, при кредитовании, появились более объективные процентные ставки по пассивным и активным операциям. С 1992 г. создаются корреспондентские отношения между банками в региональных управлениях НБУ, но расчеты проходят через РКЦ; при этом контроль за денежной массой ослабевал, не было клиринговых расчетов; в 1992 г., например, обрабатывалось 1,6 млн. платежек за день.
Третий этап начался после 1994 г.; бумажная технология расчетов была заменена в 1992 г. созданием на базе «Концепции создания системы электронного денежного обращения» компьютерной технологии денежного обращения; была создана система электронного выполнения финансовых услуг или система электронного денежного обращения (СЕГО). Появление новых коммерческих структур и развитие банков способствовали автоматизации банковской деятельности; однако в создании такой системы сами банки не были заинтересованы, нужно было их заставить применять новые системы платежей, что и сделал НБУ; НБУ разработал такую систему, имеющую невысокую стоимость эксплуатации, надежность и унифицированность программных и аппаратных устройств, малые сроки внедрения, простоту в эксплуатации, малые средства и усилия для обучения персонала, базовым условием был при этом отказ от бумажных носителей. Система не имела аналогов в СССР, и была очень прогрессивна даже для Запада – система электронных межбанковских расчетов НБУ или система электронных платежей (СЭП). В 1994 г. все банки были подключены к этой системе, они отказались от почтовых и телеграфных Авизо. Введение СЭП позволило увеличить скорость расчетов; уменьшить документооборот; уменьшить возможность подделок документов; вывести, как это было возможно, из оборота денежную массу; усилить контроль за денежной массой и за реализацией платежей; уменьшить убытки и государственных, и коммерческих структур. Эта система функционирует и в настоящее время и удовлетворяет банковскую систему; она прошла обкатку при денежной реформе 1996 г. (30 декабря 1996 г. было обработано 500 трлн. крб.); СЭП продолжает развиваться и совершенствоваться.
Одновременно с СЭП банки сами разработали систему автоматизации внутрибанковской деятельности – комплекс «Операционный день банка» (ОДБ): бухгалтерский учет, обслуживание счетов клиентов; кроме того, с помощью ОДБ происходил обмен платежными документами с СЭП; появилась, кроме того, система «Клиент – банк», которая осуществляла связь между клиентом и банком; в настоящее время в банковской системе активно развиваетсябанкинг. Некоторые банки, которые имеют разветвленную систему филиалов, создали внутрибанковские платежные системы (ВПС). Установлены прямые корреспондентские счета между банками. Платежная система Украины в настоящее время состоит из системы электронных межбанковских расчетов НБУ (СЭП), системы автоматизированной работы банка (ОДБ), внутрибанковской платежной системы (ВПС), системы «Клиент – банк», банкинга и др.